Все проекты English Написать директору Вебинары
Выбор региона
Ваш город:Караганда
Поиск

Взаиморасчеты по договорам ГПХ в 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана

Время чтения: ~4 мин.

Актуальность проверена: 20 . 10 . 2024

Когда компания заключает договор на предоставление услуг (выполнение работ) на условиях оплаты и по обговоренным срокам, то между сторонами возникают гражданско-правовые отношения, которые регулируются Гражданским кодексом Республики Казахстан.

При этом договор ГПХ на выполнение определенных услуг (работ) может заключаться как с физическими лицами со стороны, так и с сотрудниками организации.

Поступление услуг по договору ГПХ

Поступление товаров, работ и услуг по договорам ГПХ оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг в разделе Покупка. Стандартно заполняются все поля (контрагент, договор и т.д.), в табличной части документа отражается предмет и стоимость договора.

image002.png

Чтобы отразить в программе операции по договорам ГПХ, необходимо убедиться, что у поставщика в карточке Контрагента установлено значение Физическое лицо. В поле Физическое лицо из справочника нужно будет выбрать соответствующее физ.лицо, если информация о нем заранее внесена в справочник. Или нужно будет создать новое.

В карточке Физические лицо необходимо внести все реквизиты (ФИО, ИИН, дата рождения, паспортные данные).

Далее настроить: гражданство, обязательства по социальному и медицинскому страхованию, сведения об инвалидности и т.д.).

image004.png

Важно! От полноты и корректности внесенной информации зависит расчет налогов и отражение операции в учете и отчетности.

Расчет налогов и взносов по договору ГПХ

Для исчисления и удержания налогов, отчислений и взносов с дохода по договору ГПХ необходимо создать документ Расчет налогов при поступлении активов и услуг.

Создайте его на основании документа Поступление ТМЗ и услуг (поля заполнятся автоматически) либо самостоятельно в разделе Покупка (заполнить поля «вручную»). 

В поле Вид расчета установить Прочие доходы, облагаемые у источника выплаты из справочника Начисления организации.

Кроме того, вы можете самостоятельно создать новый вид начислений, например, назвав его Доход по договору ГПХ.

image006.png

Чтобы правильно начислить налоги и корректно отразить данные в бухгалтерском учете и налоговой отчетности, необходимо проверить настройки выбранного начисления.

У данного вида начисления на вкладке Учет в разделе Учет налогообложения для каждого вида налога (взноса, отчисления) должен быть установлен признак Облагается целиком/ Не облагается целиком в соответствии с действующим законодательством.

image008.png

Теперь давайте подробнее рассмотрим расчет и удержание налогов, взносов и отчислений.

Расчет обязательных пенсионных взносов (ОПВ по ГПХ)

Чтобы рассчитать пенсионные взносы с доходов физических лиц по договорам ГПХ, в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг нужно установить признак Учитывать ОПВ.

image010.png

Для корректного исчисления ОПВ необходимо убедиться, что для выбранного вида расчета в поле Учет по ОПВ установлен признак Облагается целиком

Важно!  Обязательные пенсионные взносы будут рассчитаны только в том случае, если контрагент, оказывающий услуги по договору ГПХ не является пенсионером.

image011.png

Исчисление обязательных пенсионных взносов производится при помощи командной кнопки Рассчитать.

image013.png

Сумма исчисленных ОПВ отражается в табличной части документа Расчет налогов при поступлении активов и услуг на вкладке Пенсионные взносы.

Расчет индивидуального подоходного налога (ИПН по ГПХ)

Чтобы рассчитать индивидуальный подоходный налог с дохода по договору ГПХ, в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг установите признак Учитывать ИПН.

image015.png

Для автоматического исчисления ИПН нажмите Рассчитать. Также вы можете сами вносить данные по льготам и корректировать расчет во вкладке Расчет ИПН.

image017.png

При проведении документа Расчет налогов при поступлении активов и услуг формируются проводки на счетах бухгалтерского и налогового учета и записи в регистрах накопления (взаиморасчеты, доходы, налоги, отчисления).

image019.png

Расчет взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС по ГПХ)

Взносы по медицинскому страхованию с дохода физического лица, начисленного по договору ГПХ, рассчитываются автоматически, при условии, что в документе Расчет налогов при поступлении активов и услуг установлен признак Учитывать ВОСМС.

 image021.png

Для автоматического расчета ВОСМС у вида начисления, выбранного в поле Вид расчета, в строке Учет ВОСМС должен быть установлен признак Облагается целиком. 

Выплата дохода физическому лицу по договору ГПХ

Чтобы произвести оплату по договору ГПХ, сформируйте Расходный кассовый ордер или Платежное поручение с видом операции Расчеты по доходу от разовых выплат с контрагентами.

image023.png

Создавайте платежные документы на основании Расчет налогов при поступлении активов и услуг или самостоятельно в разделе Банк и касса.

  image025.png

Когда платежный документ создается на основании Расчета налогов при поступлении активов и услуг, то сумма, подлежащая к выплате, рассчитывается автоматически. При самостоятельном создании документа оплаты нужно будет учесть сумму налогов и взносов, подлежащую к удержанию.

Если у вас остались вопросы по взаиморасчетам по договорам ГПХ в 1С, задайте их менеджеру по телефонам.

Заключайте договор сопровождения 1С в компании Первый Бит и получайте

  • Ежемесячные обновления
  • Бесплатную линию консультаций от Первого Бита
  • Информационно-справочные системы
  • Бесплатные сервисы

Узнайте о действующих акциях при заключении договора 1С:ИТС у менеджеров компании Первый Бит.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нет времени читать? Пришлем вам на почту!

Я даю Согласие на обработку персональных данных
14
ноября
11:00-12:30
Возможности «1С:Зарплата и управление персоналом КОРП для Казахстана» ред. 3.1: преимущества перехода на новую редакцию
Прекращение поддержки редакции 2.0 конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана» версий ПРОФ и КОРП: риски и варианты решения Особенности и пр...

Автоматизируем учет и бизнес-процессы

Получить коммерческое предложение