Трехкомпонентная интегрированная система (ТИС): как увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге и не платить НДС

Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме выбирают интеграцию ТИС с 1С. Применяя ТИС, бизнес остается на упрощенной системе налогообложения, но увеличивает порог дохода. А как именно расскажем подробно в этой статье.

В прошлом году был бум безналичных платежей. По статистике за первое полугодие 2021 года в Казахстане насчитывалось 356,3 тыс. POS-терминалов, из которых 347,7 тыс. — у торговых предприятий. Количество транзакций по безналичным платежам через POS-терминалы за год увеличилось на 87,2%, до 1,1 млрд операций. Из-за роста безналичных платежей с помощью QR-кодов и банковских карт, многим ИП становилось все сложнее скрывать доходы. Это грозило превышением порога дохода по упрощенке, что привело бы на более крупные суммы налогов. Но правительство решило пойти навстречу предпринимателям и предоставить новые возможности с помощью ТИС. Давайте рассмотрим, что такое ТИС и какие возможности она предоставляет.

Трехкомпонентная интегрированная система — это программный комплекс, объединяющий 3 элемента в одну систему:

• онлайн ККМ;
• POS-терминалы;
• автоматизированную систему учета товаров (EPR).

Взаимосвязь всех трех частей выстроена в системе таким образом, что каждый компонент всегда контролирует функционирование и корректность использования другого. Применять один или два компонента по отдельности нельзя. Операция, которая прошла через все три элемента, по умолчанию соответствует требованиям бухучета и законодательства Республики Казахстан. Также в ТИС встроена функция, позволяющая вести учет и полноценно формировать налоговую отчетность.

Возможности ТИС:

• прием безналичных платежей;
• подключение к ОФД РК и передача данных о расчетах;
• учет доходов и движения денег;
• налоговый учёт;
• заработная плата и управление персоналом;
• формирование документов;
• возможность работы со складским и торговым оборудованием.
• считывание штрих-кодов товаров и формирование ЭСФ с подключением к ИС ЭСФ;
• контроль полноты вводимых данных.

Система предназначена для автоматизации бизнес-процессов, роста оборотов, а также для облегчения ведения учета и надлежащего исполнения налоговых обязательств собственниками частного предпринимательства. Применение автоматизированного процесса снимает с ИП много задач и делает необязательным доскональное знание особенностей учета. Пользователю достаточно совершить несколько простых действий, после чего в авторежиме запустятся механизмы учета кассовых операций, бухгалтерского и складского учета товаров, начисления налогов и пр.

Преимущества для бизнеса от применения ТИС

Преимущества от использования ТИС для бизнеса несколько. Начнем с 2 ключевых:

Первое преимущество ТИС – налоговые льготы.

ТИС позволяет увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге по безналичным платежам за полугодие:

• наличный расчет – 73 628 394 тг.
• безналичный расчет – 214 557 024 тг.

Таким образом, предприниматели могут получать платежи от клиентов с банковских карт и платить налоги, как раньше.

Годовой порог по доходам с использованием ТИС без выплат по НДС увеличивается с 61 260 000 тг. до 411 005 592 тенге.

Польза ТИС для индивидуального предпринимательства бесспорна. Государство поощряет пользователей ТИС и предоставляет увеличенные пороги по НДС, которые позволяют увеличить чистую прибыль. Применяя ТИС, предприниматель увеличивает максимально оборот и при этом остается на упрощенном режиме, то есть еще и сокращает налоговую нагрузку. Для государства выгода в том, что оплаты проходят по безналичному расчету, то есть в «чистую».

Если сумма индивидуального подоходного налога за год составила 140,0 тыс.тенге, то предприниматель имеет право на уменьшение суммы налога на 60,0 тыс.тенге. Если сумма индивидуального подоходного налога за год составила 100,0 тыс.тенге, то предприниматель имеет право на уменьшение суммы налога на 50,0 тыс.тенге.

Второе преимущество ТИС – встроенный модуль налогового учета.

В системе отображается движение товаров и все элементы, позволяющие сформировать налоговую отчетность, в том числе по заработной плате.

Ниже представлена сравнительная таблица с применением ТИС и без.

Дополнительные преимущества ТИС:

• вести деятельность в соответствии с законодательными регламентами;
• принимать безналичные платежи;
• свободно подключаться к оператору фискальных данных РК;
• формировать документы (формы налоговой отчетности ФНО);
• контролировать прозрачность отражения информации;
• вести учет не только с использованием счетов бухучета, но и без них;
• минимизировать ошибки при начислении налогов, а также при ведении учета, что снижает риск штрафов со стороны поднадзорных структур;
• использовать специальные налоговые льготы, предусмотренные для пользователей ТИС;
• вести учет доходов и движения средств (учет финансовых средств по банковским счетам, в процессе операционной работы, учет доходов компании, база должников и пр);
• работать со складским и торговым оснащением (управление складами, прием, продажа, возврат поставщикам и пользователям, списание, перемещение, инвентаризация, ведение номенклатуры и прайсов)
• Интеграция с Виртуальным складом, оформление СНТ, ЭСФ;
• проверка акцизных марок;
• сканирование кодов маркировки.

В ТИС не нужно:

• Скрывать доходы
• Открывать много ИП
• Вставать на учет по НДС 12%
• Не превышать порог по доходам
• Платить штраф

Кто имеет право использовать ТИС?

На основании Правил, использовать интегрированную систему могут ИП, работающие на спецрежимах налогообложения на основе:

• патента
• упрощенки

Чтобы беспрепятственно использовать ТИС на территории Казахстана, она должна соответствовать следующим критериям:

• быть занесена в Единый реестр ТИС (текущие обязанности по постановке на учет возложены на собственника);
• зарегистрирована в КГД МФ Казахстана (весь регистрационный процесс лежит на предпринимателе на упрощенке или ПСН).

Кому подходит ТИС?

Индивидуальным предпринимателям, применяющим СНР на основе упрощенной декларации

• Продуктовый магазин
• Овощной ларек
• Бутик по продаже одежды
• Магазин по продаже техники
• Магазин по продаже запчастей
• Кафе
• Ресторан
• Столовая
• Бар
• Общепит
• Служба доставки
• Салон красоты
• Стоматология
• Спа-салон
• Ремонт бытовой техники

Что выгоднее: встать предпринимателю на учет по НДС или установить себе ТИС?

В случае, если ИП при реализации продукции или услуг, независимо от метода оплаты, превышает в течение года 20 тысяч МРП облагаемого оборота, то потребуется подача заявления требуемого образца о постановке на учет по НДС. На основании регламента ст. 82 НК Казахстана, срок для совершения этого действия должен быть не позже 10 дней по завершении месяца, где произошло превышение лимита.

Однако в Налоговом Кодексе прописано исключение: в минимальный лимит оборота не входят обороты ИП, использующего СНР на основе упрощенки, в размерах 134184-кратного размера МРП, осуществленные в безналичном формате расчетов с использованием ТИС.

Отсюда, если предприниматель использует СНР на основе упрощенного налогообложения и применяет ТИС, то итоговая сумма продаж, оплата по которым была выполнена через ТИС по безналичному расчету, в размере 134184 МРП (в перерасчете на тенге — порядка 411 млн.), не будет учитываться в минимальном облагаемом обороте для постановки на учет по НДС.

Важно! Остальные платежи (через терминалы моментальной оплаты, на расчетный счет, наличными деньгами и пр.) при расчете минимального лимита учитываться не будут. Следовательно, использование ТИС для ИП дает возможность повысить порог суммы, при достижении которой необходимо встать на учет по НДС.

Интеграция ТИС с 1С

Сейчас доступна интеграция со следующими программами 1С:

• 1С:Розница для Казахстана (начиная с версии 2.3.3.1)
• 1С:Бухгалтерия для Казахстана (начиная с версии 3.0.39.5)
• 1С:Управление торговлей для Казахстана (начиная с версии 3.4.4.89)

Если вы работаете в 1С при интеграции с ТИС вы также будете продолжать работать в 1С без изменений. Благодаря интеграции сможете получить налоговые льготы и увеличить пороги по доходу.

Как регламентируется применение ТИС?

Ключевыми нормативными документами, контролирующими порядок использования ТИС выступают:

• Закон № 241-VI (датирован 02.04.2019 г.);
• Приказ Минфина Казахстана №953 (датирован 02.09.2019 г. с поправками от 31.03.2020 г.).

Действующий приказ регламентирует требования к ТИС, в том числе правила установки и использования ТИС (актуальны с 26.09.2019 г.).

Как подключить ТИС? Пошаговая инструкция

1. Позвонить Менеджеру Первого Бита, менеджер подключит вас к ТИС
2. Зарегистрирует ККМ в ОФД
3. Поможет зарегистрировать POS-решение в банке
4. Оформит ТИС в Кабинете налогоплательщика
5. Ура! Вы можете пользоваться ТИС

Если на момент регистрации у ИП уже имеется ККМ, то необходимо предварительно снять ее с учета.

Звоните и спрашивайте у менеджеров Первого Бита как подключить ТИС.