Казахстан — довольно стабильная страна с высоким потенциалом, что делает ее привлекательной для многих инвесторов. К тому же геолокация государства логистически удобная для транзитов продукции, а система налогообложения отличается адекватной налоговой нагрузкой на бизнес. Рассмотрим, как открыть ИП В Казахстане в 2022 году и какие налоги следует платить.
Компания Первый Бит предлагает сервисы и услуги для ведения бизнеса в Казахстане:
- подбор бухгалтерской программы и ведение бухгалтерии в режиме онлайн;
- трёхкомпонентная информационная система (ТИС)
Регистрация ИП с 26 июля 2022 года доступна только онлайн
Процесс регистрации ИП в системе государственных доходов из декларативного преобразовался в уведомительный. Теперь граждане информируют официальные органы о старте индивидуальной деятельности.
В Предпринимательский кодекс внесли изменения, что теперь уведомление о начале функционирования ИП необходимо подавать только в электронном формате через казахстанскую информационную систему разрешений «Государственная база «Е-лицензирование» (elicense.kz). Возможность подачи сведений непосредственно в орган госдоходов на бумажном носителе исключена.
Основание: Закон РК № 141-VII ЗРК от 14. 07. 2022 г.
С момента получения уведомления о регистрации, предприниматель может заниматься бизнесом. Как правило, рассмотрение документов занимает всего пару минут.
Платформы для открытия ИП в Казахстане
Получить лицензию для своего бизнеса можно подав электронную заявку на следующих платформах:
- Elicense.kz;
- Egov.kz;
- Halyk Bank
- Kaspi.kz.
Зарегистрироваться можно как самостоятельно, так и прибегнув к помощи профессионалов.
Открытие ИП через Egov.kz
Будущий индивидуальный предприниматель имеет возможность авторизоваться на портале следующим образом:
- зайти на портал с помощью ЭЦП;
- выбрать страницу «Бизнесу»;
- кликнуть вкладку «Регистрация и развитие бизнеса»;
- после открыть «Регистрация и ликвидация бизнеса»;
- затем на «Уведомление о начале деятельности»;
- нажать «Заказать услугу».
Пошаговая инструкция:
- Индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться и авторизоваться на сайте egov.kz
- На главной странице Egov выбрать раздел «Бизнесу», а далее нажать на — «Регистрация и развитие бизнеса»
- Выберите «Регистрация и ликвидация бизнеса», затем нажмите на «показать все» и выберите «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».
Открытие ИП в соответствии с законом налогового режима Казахстана
Далее нажать «Заказать услугу онлайн»
После этого будет осуществлен автопереход на портал Elisence.kz в подраздел «Сервис», «Пункты обслуживания». Здесь следует кликнуть «Уведомление о начале деятельности» и нажать на «Заказать услугу» с последующим введением данных и заверением заявления ЭЦП.
Шаг 1.
Шаг 2.
Шаг 3.
Укажите данные оп ИП (адрес, ОКЭД и т.д.), заполните заявление и подпишите его с ЭЦП.
Далее в личном кабинете портала предприниматель сможет проверять статус поданного заявления. Процесс обычно занимает 1 рабочий день. Результаты можно проверить в разделе «Мои разрешительные документы» или «Мои извещения» в течение следующего дня. Возможно, уведомление придет и на e-mail.
Предприниматель в результате получает талон о регистрации ИП.
Открытие ИП через Elisence.kz
Зарегистрировать ИП можно на ресурсе электронного лицензирования, для этого следует:
- зарегистрироваться на портале;
- открыть вкладку «Обслуживание», далее «Уведомительный процесс», затем «Уведомление о начале деятельности»;
- выбрать «Заказать услугу»;
- ввести требуемые данные;
- заполнить заявление и подписать его с ЭЦП.
Процесс занимает 1 рабочий день.
Открытие ИП через Halyk Bank и Kapsi.kz с пошаговой инструкцией
При использовании Halyk Bank для регистрации ИП, необходимо сначала скачать приложение, услуга доступна как для смартфонов, так и ПК. Для работы с Kapsi.kz тоже необходимо скачать приложение, зарегистрироваться и совершить переход в раздел госуслуг. После этого потребуется заполнить необходимую информацию о себе и бизнесе, затем скачать готовые документы.
Для открытия ИП в Halyk Bank, необходимо будет скачать мобильное приложение «Onlinebank для бизнеса» и следовать инструкциям на экране. Процесс займет 5-10 минут.
Пошаговая инструкция открытия ИП в приложении Каспи банка.
Зайдите на Kaspi,kz, откройте меню и далее следите за примерами на картинках.
Причины, по которым может быть получен отказ
Отказ возможен только в ситуациях, если:
- регистрация ИП ранее уже осуществлялась;
- имеется судебный запрет на ведение деятельности;
- человек был причастен или привлечен в незаконные поступки.
Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП
Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:
- легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
- самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
- расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
- приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.
Вместе с этим существуют и некоторые минусы открытия ИП. Например, придется детализировано разбираться с бухучетом, а при отсутствии такой возможности — обратиться к специалистам на аутсорсинге.
Еще одним недостатком является тот факт, что вся ответственность возлагается на предпринимателя как физлица. Если в дальнейшем будут задолженности в работе ИП, то блокировка счетов коснется и личных счетов с имуществом владельца бизнеса.
Для полноценного ведения бизнеса в Казахстане переходите на облачную 1С.
Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане
Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:
- Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
- Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
- Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
- Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.
- По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
- Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
- Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.
После открытия бизнеса, владелец должен располагать ККМ, POS терминалом или в банке открыть счет для ИП, если, транзакции будут совершаться только с расчетного на расчетный счета. После этого возникают обязательства по соцотчислениям, налогам, отчетности и пр.
Хотите приобрести ККМ - оформите заявку, менеджеры Первого Бита с Вами свяжутся.
Режимы налогообложения: какой оптимальнее всего выбрать для ИП?
Как уже было сказано, крайне важно продуманно подойти к выбору режима налогообложения, по которому в дальнейшем будет работать ИП. Рассмотрим все 4 режима более детализировано.
Социальный налоговой режим на базе патента характеризуется:
- налоговой ставкой 1% от дохода, лица, ведущие деятельность в области торговли — 2%;
- использованием деятельности в формате ИП без привлечения наемного труда;
- предельным ежегодным доходом 3528 МРП (в 2022 денежный эквивалент составляет 10806264 тенге).
Налоговый спецрежим на основе упрощенной декларации:
- налоговая ставка 3% от дохода (где 1,5% составляют подоходный налог, а другие 1,5% — соцналог);
- уплата обязательных взносов — 10% в обязательно порядке в пенсионный фонд и 3,5% на соцотчисления;
- взносы в ОСМС — 5% от 1,4*МЗП (на 2022 год сумма составляет 3 тыс. тенге);
- лимит на предельный полугодовой доход — 24038 МРП (73628394 тенге);
- при превышении дохода в 30000 МРП потребуется получение свидетельства плательщика НДС (+12%);
- максимальное количество сотрудников, включая самого предпринимателя, не должно превышать 30 человек.
Спецрежим с использованием фиксированного вычета:
- налоговая ставка 10% от дохода;
- максимально допустимый полугодовой доход — 144184 МРП (441635592 тенге);
- лимит на найм сотрудников — 50 человек (включая владельца ИП).
При несоблюдении данных условий следует выбрать общеустановленный режим налогообложения, который отличается:
- налоговой подоходной ставкой в 10%;
- отсутствием ограничений по доходам на соответствующий налоговый период;
- сдачей налоговой отчетности ежеквартально и по итогам года.
Такой режим удобен для бизнесменов, имеющих минимальную маржу при массивных оборотах. Помимо этого, существует обязанность уплачивать налоги на общих основаниях, если деятельность связана с производством алкоголя, табачных изделий, с реализацией нефтепродуктов, с предоставлением консультационных, финансовых и бухгалтерских услуг, а также работы с природными ресурсами.
Также читайте: Трехкомпонентная интегрированная система (ТИС): как увеличить порог по доходу до 288 млн. тенге и не платить НДС
Какие налоги необходимо платить ИП в Казахстане за работников
Для всех ИП, кто выбрал любой режим налогообложения кроме патента, потребуется уплачивать следующие налоги за работников:
- индивидуальный подоходный налог, составляющий 10%;
- обязательные пенсионные взносы, размер которых 10%;
- социальные отчисления по ставке 3,5%;
- обязательное медицинское страхование, предполагающее уплату 5,1%;
- взносы на медицинское страхование в размере 1%.
Социальные налоги ИП за своих сотрудников не оплачивает.
Как открыть расчетный счет?
Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.
Чтобы оформить расчетный счет, потребуется предоставить пакет документации. На основании действующий законов, ИП имеет право обладать несколькими счетами в разных банках, что актуально при наличии достаточной суммы для внесения ее на депозит.
Банковские счета нужны юрлицам для ведения взаиморасчетов с контрагентами, а при наличии валютных счетов доступна работа с иностранными контрагентами.
В настоящий момент наиболее популярными банками для открытия счета в национальной валюте в Казахстане являются:
- Народный банк Казахстана;
- ForteBank;
- Альфа-банк;
- Сбербанк России;
- Jýsan Банк.
Не менее востребованы Kaspi Bank и Eurasian Bank. Стоит детализировано рассмотреть условия сотрудничества в каждом банке, чтобы определиться, где целесообразнее всего обслуживаться.
Как изменить реквизиты ИП
Раньше внести изменения в реквизиты можно было только в Управлении Госдоходов или на сайте elicense.kz. Сейчас реализована возможность внесения корректировок в реквизиты ИП при помощи приложения Kaspi.kz. Для этого необходимо посетить ресурс, в разделе «Госуслуги» нажать «Изменить реквизиты ИП», затем следовать экранной инструкции. После оформления заявки и ее подписания ЭЦП, придет уведомление о смене реквизитов, обращаться в налоговую не требуется. Информация автоматически обновится в течение суток в базе налогового органа. Услуга предоставляется бесплатно.
Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей
После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.
За нарушение правил использования налогового режима может быть:
- вынесено предупреждение;
- наложен штраф в 15 МРП.
За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:
- предупреждение;
- штрафные санкции в размере 30 МРП.
За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:
- предупреждение;
- начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.
Также за неуплату ОСМС начисляется пеня, равная 1,25-кратной ставке рефинансирования Национального Банка за каждые сутки просрочки.
Если нарушены обязательства по перечислению ОПВ, бизнесмену может быть вынесено предупреждение, а при повторном нарушении возложен штраф в размере 20% от суммы несовершенных отчислений.
Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?
На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:
№ |
Вид деятельности |
1 |
Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание |
2 |
Оптовая и розничная торговля |
3 |
Предоставление услуг гостиницами |
4 |
Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков |
5 |
Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт |
6 |
Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов |
7 |
Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов) |
8 |
Деятельность в области страхования |
9 |
Деятельность в области здравоохранения |
10 |
Деятельность в области образования |
11 |
Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов |
12 |
Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек |
13 |
Деятельность по организации азартных игр и заключения пари |
14 |
Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду |
Как закрыть ИП
Любое ИП можно закрыть, но для этого компания должна соответствовать таким условиям, как:
- не состоять на учете в качестве плательщика НДС;
- не функционировать в форме совместного предпринимательства;
- не иметь налоговой задолженности и долга по соцплатежам;
- не осуществлять некоторые виды деятельности (игорный бизнес, реализация нефтепродуктов (за исключением топлива для авиации), производство и реализация алкоголя, табака);
- отсутствие в списке плановых или выборочных налоговых проверок по итогам мероприятий системы оценки существующих рисков.
При соответствии критериям, ИП можно закрыть двумя способами.
Первый метод — самостоятельное снятие с учета. Для этого следует предоставить в орган госдоходов такие данные, как:
- заявление о прекращении деятельности;
- налоговое заявление о снятии кассового аппарата с учета;
- ликвидационную отчетность по налогам.
Второй способ — снятие с учета автоматически. Орган госдоходов может снять с учета ИП при предоставлении письменного согласия, что его можно снять с учета, если он не предоставляет расчет патента в течение 60 суток с момента окончания срока действия патента или на протяжении 60 дней после окончания срока предоставления отчетности.
Первый Бит предлагает сервисы и услуги для ведения бизнеса в Казахстане:
- подбор бухгалтерской программы и ведение бухгалтерии в режиме онлайн;
- настройку программы 1С под законодательство Казахстана: сопроводительные накладные на товары (СНТ), Виртуальный склад (ВС), электронные счет-фактуры (ЭСФ), трёхкомпонентная информационная система (ТИС);
- проверка контрагента бесплатно;
- автоматизацию торговли и склада.