Все проекты English Написать директору Вебинары
Выбор региона
Ваш город:Караганда
Поиск

Как заполнить форму 100.00 за 2020 год в 1С?

Время чтения: ~4 мин.

Актуальность проверена: 03 . 10 . 2024

В статье расскажем об особенностях заполнения Декларации по КПН. Остановимся на сроках, важных Приложениях формы и отметим, на что стоит обратить особое внимание.

Напомним, что форма 100.00 за 2020 год «Декларация по корпоративному подоходному налогу» утверждена Приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года.

Кто должен сдать Декларацию по КПН, форма 100.00?

Декларацию по КПН представляют юридические лица за исключением:

  • государственных учреждений;

  • государственных учебных заведений среднего образования;

  • недропользователей, заполняющих декларацию по формам 110.00 или 150.00.

Декларацию плательщики КПН должны сдать в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

То есть, срок представления формы 100.00 за 2020 год – 31 марта 2021 года.

Состав формы 100.00

Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 12 приложений:

  • Приложение 01 - форма 100.01 100.01 «Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам»

  • Приложение 02 - форма 100.02 «Вычеты по фиксированным актива»

  • Приложение 03 - форма 100.03 «Управленческие и общеадминистративные расходы нерезидента»

  • Приложение 04 - форма 100.04 «Доход, подлежащий освобождению от налогообложения в соответствии с международными договорами»

  • Приложение 05 - форма 100.05 «Доходы из иностранных источников, с суммы уплаченного иностранного налога и зачета»

  • Приложение 06 - форма 100.06 «Об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, по исчислению корпоративного подоходного налога по видам деятельности, по которым предусмотрено ведение раздельного учета»

  • Приложение 07 - форма 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности»

  • Приложение 08 - форма 100.08 «Активы, полученные от юридического лица-нерезидента для обеспечения деятельности филиала или представительства»

  • Приложение 09 - форма 100.09 «Налогообложение финансовой прибыли контролируемой иностранной компании»

  • Приложение 10 - форма 100.10 «Налогообложение некоммерческой организации»

  • Приложение 11 - форма 100.11 «Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество)»

  • Приложение 12 - форма 100.12 «Доходы, полученные в МФЦА»

Важно! Приложения к декларации заполняются только при наличии данных, подлежащих отражению в них.

Обратите внимание, что в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:

  • 100.01 Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам;

  • 100.02 Вычеты по фиксированным активам;

  • 100.07 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности.

Форму 100.00 вы найдете в разделе Отчеты – Регламентированные отчеты.

Как заполнять форму 100.00?

В разделе Общая информация в декларации необходимо указать данные о налогоплательщике, необходимые для идентификации налогоплательщика, и общие сведения.

Про доходы

В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 225-241 НК РК.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, ред 3.0 раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:

  • счета раздела 60Н «Доходы» налогового плана счетов;

  • справочник Доходы, коды строк декларации;

  • операции с видом учета НУ.  

Справочник Доходы находится в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Чтобы необходимые данные отразились в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен.

Напоминаем, что количество строк, отражающих отдельные виды доходов, в форме за 2020 год существенно увеличено. Поэтому следует указать Код строки для выделенных в индивидуальные строки доходов.

76775.png

Про вычеты

В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период. Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 242-264 НК РК.

В программе данные в разделе формируются на основании следующих сведений:

  • счета раздела 70Н «Расходы» налогового плана счетов;

  • код строки декларации для Статьи затрат;

  • движения НУ и ПР.

Справочник Статьи затрат расположен в разделе Предприятие – Справочники и настройки.

Здесь необходимо указать код строки декларации, в которой должен быть отражен вычет по данному виду расхода. Он должен быть актуальным на текущий период.

Обратите внимание, в 2020 году в форме увеличено количество строк для дополнительного отражения расходов. Поэтому для выделенных в отдельные строки Статей затрат следует указать актуальный Код строки отражения в Декларации по КПН.

658999.png

Приложение 100.01  

Важно! Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС.

В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.

В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты.

В конфигурации приложение заполняется в соответствии с данными в регистре сведений Учетная политика (налоговый учет) – признак Плательщик НДС.

Приложение 100.02 

В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 265-273 НК РК.

Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.026 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.

Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.

Вычеты по фиксированным активам:

  • амортизационные отчисления (ст. 271 НК РК);

  • стоимостный баланс группы/подгруппы ( п.2 и п.4 ст. 273 НК РК);

  • последующие расходы (ст. 272 НК РК).

Приложение 100.07

Приложение 100.07 составляется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета, составленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством РК по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.

В конфигурации приложение 100.07 составляется по данным бухгалтерского учета. 

Регулярное обновление программных продуктов 1С поможет вам всегда быть в курсе изменений в налоговом законодательстве и грамотно вести учет на предприятии.

Остались вопросы? Задайте их специалистам Первого Бита по телефону в своем городе.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нет времени читать? Пришлем вам на почту!

Я даю Согласие на обработку персональных данных
14
ноября
11:00-12:30
Возможности «1С:Зарплата и управление персоналом КОРП для Казахстана» ред. 3.1: преимущества перехода на новую редакцию
Прекращение поддержки редакции 2.0 конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана» версий ПРОФ и КОРП: риски и варианты решения Особенности и пр...

Автоматизируем учет и бизнес-процессы

Получить коммерческое предложение