Для некоторых финансистов и владельцев бизнеса особо сложным вопросом является прогнозирование прибыли. Оно необходимо для того, чтобы оценивать факторы риска для бизнеса, которые появляются в непростых рыночных условиях.
Для учета факторов, оказывающих влияние на исчисление прогнозируемой прибыли, в зависимости от масштабов и специфики деятельности компании можно использовать специальные инструменты-помощники программного обеспечения 1С, например, 1С:ERP Управление предприятием 2 или 1С:Управление холдингом. Они имеют хорошую функциональность в плане ведения финансового учета.
С помощью этих инструментов пользователь может спрогнозировать колебания прибыли, используя современные методы и формулы расчета на базе имеющихся сведений по деятельности компании.
Методы расчета прогнозируемой прибыли
Для прогнозирования прибыли используется несколько методов, которые могут быть достаточно сложными. К примеру, в крупных холдингах и корпорациях применяется экономико-математический метод, для чего нужны массивные информационные базы и специальное программное обеспечение, т.к. при такой методике проводится стратегическое планирование.
Если выбирать из программ 1С, то прогнозирование прибыли можно проводить с учетом прошедшего периода. Для этого в программе 1С:ERP нужно указать правила получения информации по статьям, а в 1С:Управление холдингом — правила расчета.
Эту же информацию в указанных конфигурациях 1С можно применять для прогнозирования прибыли такими методами:
- метод прямого счета
Прогнозная прибыль определяется на основании прибылей, которые входят в прогнозный отчет Бюджет доходов и расходов (БДР). Состав данного отчета зависит от того, какие особенности методики его составления используются в компании;
- метод бюджетирования (нормативный)
При его применении разрабатываются нормы расхода товарно-материальных ценностей по видам продукции по каждой статье расходов, которые затем разделяются по центрам финансовой ответственности. Когда нормативы зафиксированы, производится расчет прогнозируемой прибыли по организации;
- факторный метод
При его использовании изначально устанавливаются базовые показатели прибыли текущих и предшествующих периодов или определенного периода. После этого рассчитываются показатели за интересующий период. И в конце устанавливаются факторы, которые влияют на прибыль — на их основании рассчитываются индексы.
Прибыль определяется любым из методов, который используется в организации.
Этапы прогнозирования прибыли
Процесс прогнозирования прибыли можно условно разделить на несколько этапов, которые меняются в зависимости от применения индивидуальных методик компанией. Однако существую основные этапы, общие во всех случаях:
- Определение целей и задач прогнозирования прибыли — на этом этапе определяются объемы прогнозных значений показателя;
- Изучение экономических предпосылок при прогнозировании прибыли — проведение этапа зависит от поставленных задач и целей;
- Выбор методики планирования и прогнозирования;
- Планирование видов прибыли — в зависимости от применяемых в компании методик, методов и положений планирования;
- Выбор из нескольких способов расчета — на этом этапе также проводится корректировка выбранной методики и способов расчета;
- Планирование прибыли согласно применяемым в компании методам;
- Планирование использования чистой прибыли — составляются планы модернизации и стратегического развития бизнеса;
- Детальная разработка мероприятий по достижению показателей прибыли.
Как прогнозная выручка взаимосвязана с прогнозной прибылью
Важный показатель, оказывающий влияние на прогноз прибыли, — плановая выручка, которая представляет собой средства, прогнозируемые к получению от реализации товаров, работ, услуг. В общем же чтобы спрогнозировать выручку, используются те же методы, что и для прогнозирования прибыли, поскольку эти показатели тесно связаны между собой.
Главное — необходимо использовать одни и те же методы для определения прогнозных значений данных показателей, а также учитывать этот момент при разработке методики и положений, которые планируется применять в компании.
Примеры расчета прогнозной прибыли
Плановая прибыль показывает успешность ведения бизнеса, поскольку фокусируется на финансовом результате, который компания получит для поддержки дальнейшей деятельности и конкурентных преимуществ. Если итоги планирования получились положительными, соответственно, план сформирован грамотно, и он ориентируется на рост и развитие. В противном случае, если результат отрицательный — компания отработает в убыток, т.е. доходов у нее будет меньше, чем расходов (что крайне нежелательно).
Видов прогнозирования прибыли в разрезе различных экономических методов может быть несколько. Для каждого вида прогнозной прибыли используются особые формулы для расчета. Можно выделить такие виды деятельности в зависимости от прогнозируемой прибыли:
- производственная (основная);
- финансовая;
- инвестиционная.
Пример расчета прогнозной прибыли по видам деятельности
При исчислении видов прибыли используется стандартная формула расчета:
Прибыль = Выручка — Затраты
Чтобы произвести расчет, требуется показатели плановых выручки и затрат разделить по видам деятельности. В этом случае формула для расчета примет следующий вид:
Плановая прибыль (по виду деятельности) = Выручка (по виду деятельности) — Затраты (по виду деятельности)
При проведении такого расчета можно получить определенные показатели, которые сводятся в таблицу «Отчет по плановым показателям прибыли по видам деятельности»:
Показатель/Сумма (тыс. руб.) |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
ИТОГО за год |
Плановая выручка при производственной деятельности |
229 816 |
221 519 |
191 453 |
207 859 |
850 647 |
Плановые затраты при производственной деятельности |
122 469 |
118 885 |
100 951 |
111 228 |
453 533 |
Плановая прибыль при производственной деятельности |
107 347 |
102 634 |
90 502 |
96 631 |
397 114 |
Плановая выручка при финансовой деятельности |
71 982 |
84887 |
58 300 |
75 892 |
291 061 |
Плановые затраты при финансовой деятельности |
44 059 |
28 949 |
29 579 |
35 703 |
138 290 |
Плановая прибыль при финансовой деятельности |
27 923 |
55 938 |
28 721 |
40 189 |
152 771 |
Плановая выручка при инвестиционной деятельности |
56 718 |
55 938 |
36 971 |
40 189 |
189 816 |
Плановые затраты при инвестиционной деятельности |
27 922 |
37 218 |
28 720 |
37 235 |
131 095 |
Плановая прибыль при инвестиционной деятельности |
28 796 |
18 720 |
8 251 |
2 954 |
58 721 |
ИТОГО плановая прибыль при всех видах деятельности |
164 066 |
177 292 |
127 474 |
139 774 |
608 606 |
К примеру, прогнозную прибыль при инвестиционной деятельности за II квартал можно рассчитать таким образом:
- плановая выручка = 55 938 тыс. руб.;
- плановые затраты = 37 218 тыс. руб.;
- прогнозная прибыль = 55 938 тыс. руб. — 37 218 тыс. руб. = 18 720 тыс. руб.
Прогнозирование прибыли в программах
Поскольку прогнозирование прибыли — индивидуальный процесс для каждой отдельно взятой компании в части планирования, то не существует каких-либо готовых решений или отчетов как таковых. Однако через моделирование и комбинацию нескольких инструментов в специальных финансовых разделах программ 1С можно сформировать довольно точный прогноз.
Прогнозирование прибыли в 1С:ERP Управление предприятием
Чтобы провести планирование в данной программе, требуется сделать настройки таких видов справочников:
- «Сценарии товарного планирования»;
- «Виды планов»;
- «Рейтинги продаж номенклатуры»;
- «Источники данных планирования».
Справочников «Сценарии товарного планирования» может быть несколько в зависимости от периодичности и валют.
Кроме того, имеется несколько типовых отчетов, на основании которых можно получить информацию для прогнозирования прибыли. При их анализе создается прогноз на требуемый период. К таким отчетам относится «Исполнение планов продаж и закупок». Сверить сочетание планов между собой можно через отчет «Сбалансированной планов».
Чтобы спрогнозировать прибыль в 1С:ERP, пользователь может использовать справочник «Модели бюджетирования». Он применяется, чтобы регистрировать и настраивать любые модели бюджетирования для прогнозирования различных показателей, в т.ч. и прибыли. К примеру, можно использовать «Модель для планирования маржинальной прибыли».
Перед его настройкой потребуется заполнить такие виды справочников:
- «Статьи бюджетов»;
- «Показатели бюджетов»;
- «Сценарии»;
- «Связи показателей бюджетов»;
- «Правила получения фактических данных».
Преимущество ведения учета и контроля данных в 1С заключается в том, что план-фактный анализ прогнозной прибыли можно проводить в любой момент времени независимо от закрытия периода, т.е. на разных этапах планирования. К примеру, это можно делать через отчет «Бюджет доходов и расходов».
Прогнозирование прибыли в 1С:Управление холдингом
Чтобы спрогнозировать прибыль в 1С:Управление холдингом, можно использовать инструмент «Виды и бланки отчетности». Для этого потребуется настроить такие справочники:
- «Номенклатурные группы»;
- «Виды аналитик»;
- «Организационные единицы»;
- «Основные валюты»;
- «Периоды отчета»;
- «Сценарии отчета».
Кроме того, нужно настроить и параметры — организационные единицы, единицы измерения, сценарии, период.
На основании показателей из этих справочников выводится прогнозная прибыль по компаниям, которые входят в холдинг. Периодичность составления прогноза зависит от периодов, которые настроены в сценариях планирования.
План-фактный контроль в 1С:Управление холдингом проводится в любой момент времени и на любых этапах деятельности компаний, к примеру, на этапе закупок. Процесс проводится на основании информации, внесенной в 1С или полученной через интеграцию из других источников. План-фактный отчет по закупочным процедурам позволяет проанализировать количество, цену, сумму сделки и т.п.
План-фактный анализ выполнения мероприятий в 1С:Управление холдингом может формироваться по конкретному мероприятию и на любом этапе его проведения.
При применении продуктов компании 1С расчет прогнозной прибыли в организациях, имеющих разные масштабы, становится более качественным и точным. Кроме того, программы дают возможность контролировать показатели и отклонения от них на любом этапе планирования.
Затрудняетесь с выбором программы 1С? Просто заполните форму! Мы перезвоним в течение 10 минут и подберем для вас оптимальное решение 1С!