Деятельность компаний редко обходится без образования дебиторки. Когда ее размер превышает 30% от стоимости совокупных активов, ухудшается экономическое положение предприятия и его финансовое состояние.
Дебиторская и кредиторская задолженность контрагентов входит в топ-5 источников мобилизации средств, а также уязвимых мест и зон риска бизнеса.
Поэтому контроль за развитием дебиторки и разработка мероприятий по ее сокращению являются неотъемлемой частью внутренней политики компании, направленной на регулирование ее финансовой и экономической деятельности.
Если все делать правильно, залог успешности предприятия, нацеленного на развитие и получение прибыли гарантирован.
Автоматическое выявление просроченной дебиторской задолженности
Учет дебиторской задолженности в типовом функционале «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» зависит от совокупности таких настроек, как:
- ведение учета по договорам;
- установка индивидуальных сроков погашения задолженности покупателей по договору;
- формирование резервов по сомнительным долгам;
- использование инструментов корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и др.;
- управление сроками с помощью документа «Счет на оплату покупателю» и т. д.
В программе реализованы следующие способы указать допустимые сроки оплаты долга покупателями:
Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по договору
Если компания ведет аналитический учет по договорам (Путь: вкладка Предприятие >> меню Настройка параметров Учета >> закладка Аналитический учет расчета с контрагентами >> в настройках прописаны сроки оплаты ), то срок погашения задолженности по договору можно указать в карточке договора с конкретным контрагентом.
Способ № 2. Единый срок для всех покупателей
Система позволяет установить единый срок погашения задолженности для всех покупателей.
Путь: подсистема Предприятие >> Параметры учета >> поле настройки Аналитический учет расчетов с контрагентами , Сроки оплаты долга покупателями\ поставщиками
Нормальной будет считаться дебиторская задолженность с момента возникновения и пока она находится в пределах срока оплаты, указанного в карточке договора. Дебиторская задолженность, не погашенная на момент истечения срока оплаты, считается просроченной.
Индивидуальные сроки исполнения обязательств перед поставщиком по договору
Если учет ведется по договорам, то срок оплаты поставщику можно указать непосредственно в карточке договора с поставщиком. Для этого необходимо установить реквизит «Установлен срок оплаты».
Если Вам нужна помощь в выполнении указанных настроек, обратитесь к специалистам Первого Бита.
Автоматическое выявление просроченной кредиторской задолженности
«1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» предусматривает ряд настроек для учета кредиторской задолженности:
- ведение учета по договорам;
- установка сроков погашения задолженности перед поставщиками;
- возможность выбора конкретных документов при зачете авансов и погашении задолженности;
- оперирование инструментами корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и т.п.
- контроль сроков с помощью документа «Счета от поставщиков»
Реализовано три способа указать допустимые сроки оплаты нашей задолженности перед поставщиками:
Типовые отчеты для анализа дебиторской и кредиторской задолженности
Подсистема «Отчеты»
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Выбираем счет 60, если хотим посмотреть задолженность по поставщикам, и счет 62, если нас интересуют остатки и обороты по покупателям.
Отчет Анализ субконто
Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно сформировать отчет по объектам аналитического учета (субконто). Отчет формируется как по контрагентам в целом, так и в разрезе групп (покупатели, поставщики, учредители и т.д). Все настройки выполняются в пользовательском режиме.
Подсистема «Руководителю»:
В этой подсистеме «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», редакции 3.0 собраны аналитические отчеты на языке, понятном любому сотруднику – «без дебетов и кредитов».
Отчет «Задолженность по поставщикам»
Отчет покажет по какому контрагенту наша организация имеет неоплаченные обязательства или авансы (можно поставить группировку Поставщик, Договор и Документ).
Отчет «Задолженность покупателей»
Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами
В спорных ситуациях, прежде чем оплату требовать от должников, следует провести инвентаризацию расчетов с контрагентами. Для выявления возможных расхождений в «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» применяется документ Акт сверки расчетов с контрагентом.
Акт сверки взаимных расчетов заполняется автоматически по данным документов, содержащихся в учетной системе, и сохраняется в программе.
Часто причиной несовпадения данных при сверке является физическое отсутствие документа, подтверждающего операцию (например, если документы отправлены почтой и еще в пути). Повысить скорость обмена первичными документами с клиентами и поставщиками позволит электронные акты выполненных работ и счетов фактур.
Корректировка долга
Для частных случаев предназначен документ «Корректировка долга», который позволяет решить следующие учетные задачи:
- автоматический зачет дебиторской и кредиторской задолженностей по разным договорам одного контрагента;
- перенос задолженности с одного контрагента на другого;
- списание безнадежного долга.
Остались вопросы? Задайте их нашим специалистам!
