Все проекты English Написать директору Вебинары
Выбор региона
Ваш город:Караганда
Поиск

Как начислить дивиденды в 1С:Бухгалтерия 8.3

Время чтения: ~3 мин.

Актуальность проверена: 06 . 10 . 2024

Начисление дивидендов в 1С:Бухгалтерия — актуальный вопрос после окончания налогового периода, потому что собственники получают прибыль от деятельности своей компании, как правило, именно в это время. При этом нужно учитывать новые положения в части расчета НДФЛ в 2023 году.

Начисление дивидендов физлицам

Допустим, по результатам 2022 года компания получила прибыль. Участники решили выплатить дивиденды — 500 тыс. руб. В организации два участника:

  • Жуков В.Н. — гендиректор, доля участия 60%;
  • Панина М.А. — не сотрудник компании, доля участия 40%.

 Жукову положено дивидендов 300 тыс. руб., Паниной — 200 тыс. руб. НДФЛ с дивидендов надо удержать при их выплате. Его размер составит:

  • 300 тыс. руб. * 13% = 39 тыс. руб. (Жуков);
  • 200 тыс .руб. * 13% = 26 тыс. руб. (Панина).

Чтобы начислить дивиденды, нужно зайти в меню «Зарплата и кадры», перейти в раздел «Зарплата» и выбрать «Начисление дивидендов».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya1.png

Далее нажать кнопку «Создать».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya2.png

Затем заполнить открывшуюся форму. Заполняется столько форм, скольким физлицам начисляются дивиденды в программе. Для фиксации нужно нажать кнопку «Провести и закрыть».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya3.png

Таким же образом начисляются в программе дивиденды Паниной. Соответственно, в примере оформлено два документа по начислению дивидендов. Для проверки корректности начисления проводок нужно нажать кнопку «Дт/Кт».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya4.png

Для начисления дивидендов в программе создается корреспонденция — Дт 84 Кт 75.

Для отражения НДФЛ с дивидендов создается корреспонденция — Дт 75 Кт 68.

Когда учредитель — сотрудник компании, можно оформить проводки с использованием счета 70 вместо счета 75.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya5.png

Выплата дивидендов физлицам

Для выплаты дивидендов физлицам после их начисления в 1С:Бухгалтерия 8.3 нужно зайти в документ начисления и нажать «Выплатить».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya6.png

Будет сформировано две платежки:

  • первая — на выплату дивидендов физлицу;
  • вторая — на уплату НДФЛ с дивидендов.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya7.png

Таким же образом надо поступить с выплатой дивидендов второму участнику.

При этом нужно учесть следующее:

  1. Надо проверить правильность заполнения даты выплаты дивидендов в 1С:Проводки. Расчет НДФЛ делается корректно, когда даты выплат дивидендов одинаковые и в документе начисления дивидендов, и в выписке из расчетного счета на выплату дивидендов. Этот момент важен с 2023 года, поскольку изменили порядок расчета НДФЛ.
  2. Желательно не платить НДФЛ разными платежками сразу после выплаты дивидендов. Лучше заплатить налог через единый налоговый платеж (ЕНП) в сроки, установленные законодательством, — до 28-го числа текущего месяца по НДФЛ, удержанному с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего месяца.

На основании сформированной платежки создается списание с расчетного счета суммы дивидендов.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya8.png

В этом случае будут сформированы соответствующие проводки.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya9.png

Подобным же образом нужно сделать выплату и по второму участнику.

Перечисление НДФЛ с дивидендов

Для уплаты НДФЛ через единый налоговый платеж (ЕНП) формируется платежное поручение (можно одно по двум участникам). В рассматриваемом примере платежку лучше передать в банк с 23 по 28 мая, поскольку выплата дивидендов была 10 мая.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya10.png

Программа через платежное поручение сформирует необходимые проводки.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya11.png

Чтобы сумма НДФЛ с дивидендов перешла с единого налогового счета (счет 68.90) на счет НДФЛ (счет 68.01), создается уведомление о рассчитанных налогах. Нужно его сформировать и передать в ИФНС до 25 мая. Лучше это сделать с 23 по 25 мая, чтобы сумма налога за отчетный период, который установлен с 23 апреля по 22 мая, сформировалась в полном объеме.

Чтобы сформировать уведомление, нужно зайти в меню «Отчеты», перейти в раздел «1С:Отчетность» и выбрать «Уведомления, сообщения и заявления».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya12.png

Через кнопку «Создать» формируется уведомление о рассчитанных налогах.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya13.png

Далее для формирования проводок нажимается кнопка «Создать».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya14.png

Далее открывшаяся форма заполняется необходимыми сведениями — в поле «Налог» выбирается «Налог с дивидендов, исчисленных налоговым агентом», а 1С заполняет поля в автоматическом режиме. Далее нажимается кнопка «Провести и закрыть». Для проверки проводок используется кнопка «Дт/Кт».

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya15.png

В печатной форме нужно проверить корректность оформления периода. В рассматриваемом примере период 31/02: соответственно 31 — полугодие, 02 — второй отчетный месяц во втором квартале с 23 апреля по 22 мая.

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya16.png

1С переносит сумму дивидендов с единого налогового счета (счет 68.90) на счет НДФЛ (счет 68.01.1).

kak-nachislit-dividendy-v-1s-bukhgalteriya17.png

Уведомление можно передать в ИФНС напрямую из 1С через сервис 1С:Отчетность. Также документ можно распечатать и передать в бумажном виде лично или по почте, когда можно подавать бумажную отчетность. Кроме того, можно выгрузить электронный документ, чтобы отправить через другое программное обеспечение.

1С-Отчетность

Электронная отчетность во все госорганы прямо из 1С

  • Бесплатно для пользователей 1С:ИТС ПРОФ
  • Встроен в 1С. Знакомый интерфейс и отчеты в 1 клик
  • Все госорганы без доплат. ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС, Банк России
  • Выгрузки ЕГРЮЛ. Неограниченное кол-во официальных выписок

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нет времени читать? Пришлем вам на почту!

Я даю Согласие на обработку персональных данных

Автоматизируем учет и бизнес-процессы

Получить коммерческое предложение